南芬区人民政府

─2019年7月17日在南芬区第九届

人大常委会第十二次会议上

南芬区财政局局长   杨 于

尊敬的刘刚主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，我向会议作2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议，并提出宝贵意见。

一、2018年财政决算情况

2018年，全区财政工作在区委、区政府的正确领导下，在区人大的监督支持下，面对经济环境复杂、减税减费效应逐步显现的形势，主动适应新形势新变化，积极面对困难和挑战，继续深入推进财政改革，加强预算执行管理，合理安排资金使用，使财政资金使用效益最大化，较好的完成了“保工资、保民生、保运转”的工作目标，实现了当年财政收支平衡，为全区各项经济社会事业健康、稳定发展提供了有力保障。

（一）一般公共预算收支情况

1. 一般公共预算收入情况：

2018年一般公共财政预算收入实际完成20229万元，同比增长31.49%，增加4844万元。其中：国税完成8666万元，同比增长27.8%，增加1885万元；地税完成8531万元，同比增长39.2%，增加2402万元；财政完成3032万元，同比增长23%，增加557万元。

（1）按收入结构完成情况：

税收收入完成16386万元，为预算的120%，同比增加4004万元，增长32.34%；非税收入完成3843万元，为预算的115%，同比增加840万元，增长27.97%。

（2）按征收科目完成情况：

税收收入中：增值税完成7305万元，同比增长27.26%，增加1565万元；企业所得税完成1708万元，同比增长44.01%，增加522万元；个人所得税完成1150万元,同比增长54.99%，增加408万元；资源税完成2807万元，同比增长22.79%，增加521万元；城市维护建设税完成1136万元，同比增长48.5%，增加371万元；房产税完成409万元，同比增长71.13%，增加170万元；印花税完成247万元，同比增长77.7%，增加108万元；城镇土地使用税完成622万元，同比增长26.42%，增加130万元；土地增值税完成7万元，同比增长75%，增加3万元；车船使用税完成2万元，同比增长100%，增加1万元；耕地占用税完成319万元，同比增长1039.29%，增加291万元；契税完成661万元，同比下降5.5%，减少39万元；环境保护税完成13万元。

非税收入中：专项收入完成799万元，同比增长27.97%，增加281万元，其中教育费附加收入496万元，同比增长53.25%，增加172万元，地方教育附加收入304万元，同比增长56.7%，增加110万元，成品油价格和税费改革教育费附加收入划出1万元；行政事业性收费收入完成386万元，同比下降67.51%，减少802万元；罚没收入完成2637万元，同比增长104.42%，增加1347万元；国有（资源）资产有偿使用收入完成21万元，同比增长200%，增加14万元。

2. 一般公共预算支出情况

2018年一般公共财政预算支出完成36014万元，同比增长7.93%，增支2646万元。

主要支出项目完成情况：一般公共服务支出5639万元，增长22.67％；公共安全支出321万元，下降81.98%；教育支出4266万元，下降24.13%；文化体育与传媒支出399万元，下降82.09%；社会保障和就业支出7291万元，增长122.69%；医疗卫生和计划生育支出2424万元，下降11.95%；节能环保支出1050万元，增长377.27%；城乡社区支出1183万元，下降44.8%；农林水支出5584万元，下降23.14%；交通运输支出2723万元，增长398.72%；资源勘探信息等支出296万元，下降22.72%；商业服务业等支出59万元，增下降75.11%国土海洋气象等支出8；住房保障支出2495万元，增长27.49%；债务付息支出495万元，增长37.12%；其他支出1781万元。

2018年“三公经费”支出299万元，同比下降6%，减少18万元。其中：公务接待费24万元，增长4%；公务用车运行维护费275万元，下降6%。

3. 财政收支平衡情况

一般公共财政预算收入20229万元，上级补助收入24668万元，上年结余2064万元，调入资金824万元，债务转贷收入3155万元，调入预算稳定调节基金795万元，收入总计为51735万元。

一般公共财政预算支出36014万元，上解上级支出8144万元,地方政府一般债务还本支出3155万元，补充预算稳定调节基金1376万元，年终结余3046万元，支出总计51735万元。

收支相抵，当年财政收支总量平衡。

（二）政府性基金收支情况

2018年政府性基金预算收入完成3692万元，下降65%。其中:国有土地使用权出让收入3565万元，国有土地收益基金收入81万元，农业土地开发资金收入46万元。

政府性基金预算支出完成4330万元，下降57%。

政府性基金预算收入3692万元，加上政府性基金预算上年结余936万元，收入总计为5184万元；政府性基金预算支出4330万元，加上政府性基金预算调出资金824万元和政府性基金预算年终结余30万元，支出总计为5184万元，实现收支平衡。

（三）政府性债务情况

截至2018年12月，我区系统负有偿还责任债务1.58亿元，政府负有担保责任的债务0.17亿元。

二、2019年上半年财政预算执行情况

2018年区九届人大二次会议批准地区全口径财政预算收入25755万元，其中：区本级一般公共财政预算收入21055万元，政府性基金收入4700万元。

2018年区九届人大二次会议批准区本级财政总支出安排为41795万元，其中：区本级一般公共财政预算支出37095万元，政府性基金支出4700万元。

（一）一般公共预算收支执行情况

1. 一般公共预算收入情况

2019年1-6月份，一般公共预算收入完成12237万元，同比增长10.12%，增加1125万元，完成年初预算的58%。

按征收部门划分，税务部门完成8173万元，同比下降9%，减少807万元，占年初预算的50%；财政部门完成4064万元，同比增长91%，增加1932万元，占年初预算的85%。

按收入结构划分，税收收入完成7873万元，占一般公共预算收入的64.34%，同比下降7.68%，减少655万元；非税收入完成4364万元，占一般公共预算收入的35.66%，同比增长68.89%，增加1780万元。

2. 一般公共预算支出情况

2019年1-6月份，全区累计完成一般公共财政预算支出16596万元，占年初预算44.74%，同比下降9.61%、减支1765万元。

主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出5470万元；公共安全支出617万元；教育支出2138万元；文化旅游体育与传媒支出329万元；社会保障和就业支出3187万元；卫生健康支出702万元；节能环保支出140万元；城乡社区支出988万元；农林水支出900万元；交通运输支出409万元；资源勘探信息等支出57万元；住房保障支出616万元；灾害防治及应急管理支出89万元；债务付息支出1133万元。

2019年上半年“三公”经费支出68.87万元，同比下降19%，减少15.8万元。其中：公务接待费7.98万元，下降30%；车辆运行费60.89元，下降17%。

（二）政府性基金收支完成情况

2019年1-6月份，政府性基金预算收入2503万元，同比下降36.5%。2019年1-6月份，政府性基金预算支出4218万元。

（三）政府性债务情况

上半年，已支付各类偿债资金2068万元，各项债务本息均按时支出，未发生逾期。本金偿还即债务化解已完成全年目标的48%，且均是按照银行收贷期限要求进行还本支出。

新增省级债券5000万元，为北出口项目新增省级债券，该项目由我区申报，经省政府批准后已下达该笔债券资金。

（四）社会保障基金收支完成情况

2019年1-6月份社会保障基金预算收入完成2231万元，其中：社会保险基金缴费收入1167万元；上级社会保险基金补助284万元；本级财政补助780万元。社会保障基金支出预计完成2231万元，实现收支平衡。

（五）2019年上半年主要工作

1. 紧跟政策，强化财政收入管理

一是强化综合治税管理，完善财税征管，不断对经济形势和财政收入形势预测分析，加强税收征管部门的联动，强化与涉税单位互动，建立完善的沟通协调机制，共同协调各部门综合治税工作。多次召开税收调度会，制定欠税清缴计划，及时完成税收收缴工作。二是依法加强收入征管，做应收尽收。三是加大向上争取资金力度，把向上争取政策资金作为财政增收工作的重中之重，在分类梳理、充分利用相关政策的基础上，充分研读国家政策导向，加强与上级对接，全力争取上级部门对我区各类重点项目资金支持，让更多的项目资金落位。上半年我区共争取各类专项及转移支付资金6797万元，为全区经济社会发展注入新动力。

2. 继续优化财政支出结构，发挥资金效益

今年受减税降费政策的影响，财政增收难度较大，增支因素多，支出压力大，因此优化支出结构尤为重要。一是牢固树立过“紧日子”的思想，严格压缩和控制一般性支出，对“三公”经费支出实行负增长，降低行政运行成本。二是确保工资发放、确保机构正常运转，确保民生支出资金及时到位，维护社会稳定支出需要。三是积极落实各项强农惠农的优惠政策，确保各项惠农资金及时到位；全力保障脱贫攻坚，上半年扶贫资金支出54万元。

3. 紧守债务底线，防范化解风险

为保证我区隐性债务化解工作有序开展，制订了《南芬区隐性债务风险化解工作方案》，明确了力争10年内化解隐性债务和保持债务率不突破警戒线的工作目标，并在总体与全市保持一致的基础上，结合我区实际情况，从统筹政府预算资金、压缩各类建设支出、压缩一般性支出及处置变现政府闲置资产等方面制订了具体工作任务。

4. 紧抓财政管理，提高财政效能

一是全面推进政府会计准则制度改革。大力开展政府会计准则制度的宣传解读和培训工作，依托联系点单位组织制度试点实施，深入开展调查研究，及时解决实施准备中的问题。二是全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效率。5月31日前完成2018年度中央转移支付预算执行情况绩效自评工作。

三、下半年主要工作措施

（一）抓好收入增长，确保完成全年任务

一是分解细化下半年财力目标，做到目标明确、责任到位、措施到位。二是加强沟通协调，深入调查研究，加强重点行业、产业的税源监控和分析，高度关注税费改革对财政收入的影响，尤其是提高新常态下财政收入预期性的认识。

（二）调整支出结构，确保年度收支平衡

一是继续大力压缩一般性支出，优化支出次序，调整支出结构，坚决守住“三保”支出应保尽保的底线。二是全面加强库款管理，严控暂付款项，对库款余额动态监控、精细调度，确保处于安全保障水平。

（三）全面深化财税体制改革，提高管理水平

一是改进预算编制工作。完善基本支出和项目支出标准体系，全面实施预算绩效管理。二是积极推进国库集中支付电子化改革工作。三是继续推进政府会计制度改革工作，及时处理政府会计制度实施中出现的问题，使新旧制度能够有效衔接，确保全面有效使用。

（四）进一步加强债务管理，切实防范风险

2019年各项偿债支出均已列入预算，把履行政府偿债责任放到与“保工资、保运转、保民生”同等重要的高度，经济筹措资金，力争不形成债务逾期。完善债务风险预警机制和应急处置预案，积极稳妥化解政府债务。

主任、各位副主任，各位委员，从目前财政形势来看，受经济下行压力加大、实施更大规模减税降费，以及上年部分减税降费政策翘尾减收等因素影响，以及增支因素的增加，财政任务十分艰巨。下半年我们将在区委区政府的坚强领导下，区人大的监督指导下，锐意进取、攻坚克难，切实发挥财政职能作用，确保全年预算目标顺利完成！