南芬区人民政府

为全面实施预算绩效管理，建立科学、合理的项目支出绩效评价管理体系，提高预算管理水平和财政资金使用效益，根据预算绩效管理办法相关要求，南芬区财政局深入开展了2022年度重点项目绩效评价工作，经过现场评价、实地核查、征求意见等环节，现将情况报告如下：

一、项目基本情况

2023年10月，南芬区财政局委托第三方评价机构对2022年度重点项目开展绩效评价工作，涉及3个支出项目，资金共计613.95万元。重点项目评分等级为一个“优”、两个“良”。

项目包括住房和城乡建设局城镇保障性安居工程专项资金107.65万元；退役军人事务局英雄烈士纪念设施整修工程42.06万元；交通运输局一事一议工程464.24万元。

二、重点评价原则

1.科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对重点项目绩效进行客观、公正的反映。

2.统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政重点评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

3.激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优惩劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

三、绩效评价工作开展情况

年度绩效评价工作主要分为三个阶段，包括前期准备阶段、组织实施阶段、撰写报告阶段。具体实施过程如下：

（一）准备阶段

1.组建评价工作组。由评价项目主管部门牵头成立评价工作组。

2.评价工作启动。召开评价工作启动会，部署相关工作，建立协调机制，明确联络人。

3.评价资料收集。评价工作组依据专项资金的立项、批复、拨付、使用及绩效情况，收集相关基础数据及信息资料，主要包括政策文件、实施方案、预算批复指标文、预算执行、绩效实现、财务资料等相关业务资料。

（二）实施阶段

4.审核分析资料。评价工作组根据预算批复指标文、预算执行情况及绩效完成情况相关资料，开展初步案头分析工作，整理相关信息及数据，对各业务处上报的资料进行初步审核、整理和分析。

（三）总结阶段

5.撰写报告初稿。通过对前期收集的信息和数据的审核、整理和分析，初步形成项目绩效评价总体结论。综合分析信息数据和评价结论，根据省财政厅绩效管理处关于部门预算项目（政策）绩效评价报告模板的文本格式和要求，撰写项目绩效评价报告初稿。

6.沟通各方意见。评价工作组针对报告初稿的具体内容与科技和财务处、相关业务处进行沟通，征求各方意见，修改和完善内容，形成正式绩效评价报告。

7.资料整理归档。评价工作组负责对绩效评价资料进行编辑整理，按照档案管理要求进行归档。

8.评价工作总结。评价工作组对绩效评价工作进行归纳总结，分析评价工作成效与存在的问题，结合部门实际工作提出下一步工作建议。

四、存在主要问题

1. 预算绩效目标设置缺失，自评报告过于形式，不能客观反映项目在绩效管理中存在的不足。单位自评分数虚高，单位自评分数的结果公正性和客观性普遍不足。

2.项目管理有待规范，项目进度滞后，预算执行率不高，影响了财政资金的使用效益。

3.绩效指标不全面，设置绩效指标未包括整体工作内容，不够全面与清晰无法很好地考量项目质量情况，指标细化量化不够，预算编制科学性有待提高。

五、绩效管理建议

1.加强绩效管理工作培训，提高各预算单位绩效意识，在每年的预算项目申报审批环节就要做好项目绩效管理的事前准备工作。让各预算单位形成“讲绩效、重绩效、看绩效、用绩效”的氛围，建立事前、事中、事后有机衔接的全过程预算绩效管理体系。

2.加强项目执行进度监控，提高预算资金使用效益。建议项目实施部门制定切实有效的项目执行进度监控措施，推进项目进度，确保项目实施进度与总体规划、阶段性目标相一致。改进资金使用方式方法，优先使用本年预算资金，提高预算执行率。

3.加强对本级财政预算安排的项目资金管理，专款专用，不得虚列项目支出。

4.强化绩效目标管理，加强项目绩效监控。项目绩效目标填报必须具有完整性、准确性与可考核性。设立绩效目标时应结合项目建设内容、预算情况、实施条件以及项目特点，同时也要与往年实际情况相比较，编制有针对性的绩效目标和目标值。

六、评价结果应用

经评价，对于3个重点评价项目都能按照预算绩效管理办法完成，均取得了一定成果及效益，在下一年预算编制中均继续安排项目。

 2023年10月26日